其他应收款社保公积金 其他应付款社保公积金

zbq_98ffdadc 2021-07-29 16:20 收藏问题 0 554 次浏览

其他应收款社保公积金借方有余额，其他应付款社保公积金贷款有余额，怎么通过工资科目调整平账？历史遗留，已经找不出什么原因。 比如本月应发工资1w.个人承担社保公积金2k.怎么操作，求老师帮忙解答

1个回答

政信财务 政信财务 深圳市政信财务咨询有限公司 2021-07-29 16:52

您好。 比如本月应发工资1w.个人承担社保公积金2k，分录如下 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-社保 其他应付款-住房公积金 （社保-公积金这两项合计是2000） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 公积金扣款时 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款 社保扣款时 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款

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