增值税税控系统技术服务费如何纳税申报

时光猎人 2021-03-16 14:06 收藏问题 0 407 次浏览

您好,请问增值税税控系统技术服务费280元全额抵税,在纳税申报的时候,填写附表四第一栏后总表里并无变化,是还需要填写《增值税减免税申报明细表》吗?

1个回答

您好。 一般纳税人增值税申报表税控系统技术服务费抵减涉及到三张表需要填写: 1、增值税纳税申报表(主表) 2、税额抵减情况表(附表四) 3、减免税申报明细表。 主表需要填写到应纳税额减征额(23行);附表四税额抵减情况表填写到增值税税控系统专用设备费及技术维护费这一行。本期发生额填写当期发生的税控设备的费用或者维护费,本期实际抵减额需要在实际抵减税款时填写。减免税申报明细表:新增一行选择减免性质代码0001129914(税控设备维护费)、0001129917(税控设备费)。同样,本期发生额在发生时填写,本期实际抵减额,在实际抵减当期的增值税时填写。


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