如果按月计提的所得税费用金额比季度预缴数大,在预缴当月做账时是否冲减所得税费用?还是直接冲减未分配利润?因为每月都有结转损益。如果直接冲减未分配利润,那全年的所得税费用科目的累计发生额与实际缴纳的所得税金额就不一样了,怎么办?
如果按月计提的所得税费用金额比季度预缴数大,在预缴当月做账时是否冲减所得税费用?还是直接冲减未分配利润?因为每月都有结转损益。如果直接冲减未分配利润,那全年的所得税费用科目的累计发生额与实际缴纳的所得税金额就不一样了,怎么办?
下个月要是没跨年的话,可以下个月冲减所得税费用;下个月跨年了,在下月做做借应交税费贷以前年度损益调整。所得税费用借方数和实际缴纳数一般与纳税申报表一致