哪些情况会列为风险纳税人?

报税 dog250 2020-05-19 14:56 收藏问题 0 40 次浏览

哪些情况会列为风险纳税人?


1个回答

Woo_home Woo_home 2020-05-21 10:10

 一、以下16种行为会被列为风险纳税人

  1、没及时向税局报送相关资料,或没按照规定进行纳税申报。

  2、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴纳或少缴纳,以及对税收政策不了解多缴纳税款。

  3、不按规定设置、保管账簿、凭证,未能准确进行财务核算。

  4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证。

  5、利用阴阳合同等手段设置内外两套账,隐瞒收入少缴税款。

  6、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税。

  7、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税,或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收。

  8、不按规定履行代扣代缴义务。

  9、出口退税不按规定办理,及利用虚假手段骗取出口退税。

  10、、税负忽高忽低,纳税申报率偏低,库存率出现异常,成本率、费用率出现异常,利润率出现异常等。

  11、违规使用发票,利用虚假发票报销偷逃税款。

  12、在没有真实业务的情况下开具发票,或三流不一致等发票违规问题。

  13、税局要求企业开票软件必须升级的,企业没有进行升级,也会成为风险纳税人。

  14、通过申报表规避税务机关审核比对,进行虚假申报的。

  15、企业法人、财务、办税人为同一人。

  16、企业注册地址被列入“高风险地址的。

  二、列入风险异常后的税务10大惩罚措施

  1、对检查的税务问题、疑点进行提醒,要求纳税人自查自纠。

  2、将企业异常情况记录在册存入档案,领购和使用发票、抄报税都可能受限。

  3、对企业进行重点监控,进行更深程度的数据比对,甚至列入年度重点检查对象。

  4、纳税人申报办理出口货物退免税时,从严审核、审批。

  5、对于异常问题进行实地核查,严肃追究违法违规行为的有关责任并责令限期改正。

  6、对验证、年检等报送资料进行严格审核,并可根据需要进行实地复核。

  7、针对问题要求纳税人拿出整改措施。

  8、进行立案专项检查,重大问题移交公安部门。

  9、对于企业的纳税业务实施跟踪监控。

  10、列入黑名单,纳税人将收到多方部门联合追查和制裁。


赞同 0 0 条评论