请问老师,我们公司有张发票去年收到的。今年发现失控了,金额还蛮大的,税务局要求我们进项税额做转出和成本转出 怎么做分录呢?感谢感谢
您好! 进项税额转出,借:当时采购的存货或费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。 成本转出,不需要做会计分录,在企业所得税汇算清缴时纳税调增即可
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