去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理

zbq_60e5c7a6 2021-06-16 10:01 收藏问题 0 393 次浏览

前年的企业所得税款未退未抵,去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理

1个回答

您好。 前年的企业所得税款未退未抵,则在咱们的账上必然 会有 应交税费-应交企业所得税的借方余额,也就是我们多缴纳了。 去年计提所得税的时候 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 这笔分录的贷方 刚好抵消了 应交税费-应交企业所得税的借方余额,最终应交税费-应交企业所得税的科目余额是零。 所以不需再额外做其他的会计分录了。

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