公司做汇算清缴时的账务处理
税务办理
2020-02-28 14:54
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1.请问下做2018年企业汇算清缴需要交一点点税，这个账怎么处理啊？ 2.做2018年汇算清缴时要交税，但是2019年第一季度利润是亏损的，可以两者相抵后再交税吗？ 谢谢了！
1.缴纳2018年款项的话： 借：以前年度损益调整-调整所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2.18年如果交税的话，与2019年是没有关系的，所以不能相抵。