2020年了你还在“找票抵税” 掌握这4个技巧轻松节税90%

宁德苏悦兄弟财务咨询有限公司 2020-03-25 15:05

每天都有无数的企业为了缴纳税款的事情而苦恼。实际费用已付,苦于没有正式发票无法入账,只能缴税,还存在金额挂账无法冲抵的问题。

类似的情况有太多了,为了能够达到节税的目的,很多企业开始通过税收筹划来预先防范这些问题,达到一个合理缴税又不会负担太高的平衡点。

税收筹划

税收筹划的方式有哪些?

1、自然人代开

以个人名义在税务局代开,优势是核定税率,税费可协商双方按比例承担,或者单方承担;发票真实有效,能提供完税证明,适用群体广泛。此项劣势在于,不建议长期代开,票面金额过大等情况。

2、个人独资企业

个人独资企业相较于有限公司来说,好处就在于企业利润是前期核定好的,

基本上是企业收入的10%;此项适用于自身利润点高于10%的企业。综合税负在4.89%,与企业税务差20.35%左右。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

具体案例:

上海的一家设计服务公司,公司原来一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是,增值税约57万,企业所得税约150万,分红个税约90万元。

如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业,利用该个人独资企业去承接其中500万的业务,享受个人生产经营所得税核定征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56万,个人所得税10.5万,总体缴纳税款约为25.06万元,如果和之前同样业务体量的有限公司相比,节税比例高达80% !

3、个体工商户

个体工商户与个人独资企业的区别在于,一个是核定利润,一个是核定税率。个体的综合税负5.55%,综合税负在3%左右。此项适用于高收入、独自提供服务无法提供发票等群体。

4、灵活用工

指的是企业人员工资过大,残保金、社保等支出多想要降低成本的,建议采用,通过人力资源公司上社保申报工资,并以人力资源开具成本票的形式冲抵。此项适用企业存在长期雇佣自由职业者,个人税负高,不愿缴纳社保等原因的群体。

除此之外,新经济时代,企业产生了诸多短期、临时、批量的灵活用工需求,布点分散的销售型企业正在源源不断地产生;求职者的就业观念逐渐发生改变,越来越多的年轻人倾向选择更为自由、灵活的就业方式。

在此背景下,灵活用工成为了许多企业突破困境的新选择。

以上这四种避税方法,只是目前企业比较常用的一些方法与技巧,肯定还有一些未涉及到的节税方法。这个要根据具体情况具体分析。但是不管怎么样,都必须提醒大家:避税必须合法和合理;掌握税法,尊重税法,维护权利,降低风险,成为有品位的纳税人。


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