慧税会计来谈谈 合理避税是否属于偷税漏税 常见的合理避税方法都有哪些

中山慧税财务咨询有限公司 2019-12-02 14:53

依法纳税是每个企业应尽的义务,可对于许多中小企业来说每年需要缴纳的税额也是一个比较沉重的负担,想减少税收,但偷税漏税的后果又过于巨大。因此如何合理的减少税收,也成为了纳税人考虑的主要问题。

那么,常见的合理避税方法都有哪些,合理避税是否属于偷税漏税,接下来小编就为大家详细说上一说。

首先,什么叫做合理避税,合理避税是偷税漏税吗?

合理避税是指在法律允许的情况下,以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排,尽量满足税法条文所规定的条件,以达到减轻税收负担的目的。

合理避税

偷税是指纳税人采用伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者进行虚假纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款。偷税是一种违法的行为。

漏税是由于纳税人不熟悉税法规定和财务制度,或者由于工作粗心大意等原因造成的。如错用税率,漏报应税项目,少计应税数量,错算销售金额和经营利润等。

由此可见,合理避税并不是偷税漏税,它是在不违法的前提下减轻企业税收压力,避免因为税务知识的盲点而导致企业多缴税或被税务局罚款。

常见的合理避税方法

1.选择合适的注册地

经济技术开发区以及国家认定的高新技术产业区或者保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都能够享受到较大的优惠政策。这些优惠政策,都可以合理地降低税收。

2.合理调整成本

例如可以合理的提高员工工资,如此一来,不仅可以调动员工积极性,这些费用还可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。但需要注意的是,费用和成本应该根据现行税法、财务会计制度的规定来合法进行调整,可以在允许的范围内做一些筹划,而不是违法乱摊成本、乱挤费用。

3.不发补贴发双薪

因为国家的税收政策对于双薪是有一定程度优惠的,所以企业在给自己的员工发放福利的时候,就可以将福利改为双薪。

4.详细了解税收优惠政策

合理避税

例如:小微企业税收优惠政策

a.年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税

b.对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

c.月销售额在10万以下免交增值税

高新技术企业税收优惠政策

a.所得税由原来的25%降到15%,在原来的基础上降低了40%。

b.研发费用可以按175%加计扣除。

c.固定资产可以加速折旧。

企业合理避税的前提条件是依法纳税,依法尽其义务,按时足额交纳税款。只有在这个基础上,才能进行合理避税,才能视合理避税为企业的权利,才能受到法律和社会的认可和保护。那么,除了减轻企业的税收负担,合理避税的存在还有什么意义呢?

合理避税对每一个纳税人来说,是理解、分析和研究税制和税法的成果,这不仅可以直接给纳税人带来经济利益,还能够帮助纳税人正确树立法制观念和依法纳税意识,从而提高纳税人素质。在提高纳税人素质的同时还有助于政府和执法部门发现税制及税法中所存在的问题,进而完善税法。有助于实现经济生活规范和社会生活规范化,建立一个健全的法律社会。


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