合并报表所得税率不同

股权设计 ybhuangfugui 2020-11-18 10:15 收藏问题 0 454 次浏览

请问,母子公司(全资子公司)所得税率不同,母子单体如何报企业所得税?母子单体需要做什么分录?合并报表如何处理?

1个回答

您好。 在纳税申报上,母子公司是独立的纳税主体,各自申报各自的企业所得税即可,与其他公司申报企业所得税的流程是一样的。 缴纳企业所得税各自分别做会计分录 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 由于此项业务不涉及内部往来,各自缴纳的企业所得税在合并报表处理上不涉及抵消。

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